ПРАТ "КЕРАМА ЕКСПЕРТ"

Фінансовий звіт
малого підприємства

1. Баланс
на 31.12.2019

Примітки: У 2019р. ведення бухгалтерського облiку ПрАТ "КЕРАМА ЕКСПЕРТ" здiйснювалося згiдно Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть" вiд 16.07.99р. №996-ХIV та iнших нормативних документiв, що регламентують питання органiзацiї бухгалтерського облiку в Українi. Протягом року забезпечена безперервнiсть вiдображення операцiй i достовiрна оцiнка активiв, зобов'язань, капiталу в бухгалтерському облiку. Основна концептуальна методика ведення бухгалтерського облiку на пiдприємствi здiйснювалась на пiдставi наказу про обрану облiкову полiтику №1-фiн вiд 03.01.2018р. Вiдповiдно до Закону України "про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" №996-XIV вiд 16.07.1999 року пiдприємство на основi даних бухгалтерського облiку склало рiчну фiнансову (бухгалтерську) звiтнiсть згiдно П(С)БО 25 "Фiнансовий звiт суб'єкта малого пiдприємництва". Згiдно вимог ст. 10 Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" №996-XIV вiд 16.07.1999 року, зi змiнами та доповненнями, з метою пiдтвердження правильностi та достовiрностi вiдображення даних у рiчнiй фiнансовiй звiтностi на пiдприємствi здiйснювалась iнвентаризацiя активiв та зобов'язань. ПрАТ "Керама Експерт" визнало, що ресурси, контрольованi пiдприємством у результатi минулих подiй, використання яких призведе до надходження економiчних вигод, визнанi в поточному роцi активами пiдприємства. Актив вiдображався у балансi лише за умови, що його оцiнка може бути достовiрно та вiрогiдно визначена й очiкується одержання в майбутньому економiчних вигод, пов'язаних з його використанням. Класифiкацiя активiв пiдприємства проведена вiдповiдно до нормативних вимог вiдповiдних П(С)БО - Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку. У рядку 1005 на початок року в сумі 173,9 тис.грн. відображена вартість незавершених капітальних інвестицій в придбання (виготовлення) та модернізацію основних засобів та нематеріальних активів. Створено інвестицій на суму 2791,3 тис.грн., в т.ч.: в придбання (створення) основних засобів в сумі 227,7 тис.грн., інших необоротних матеріальних активів в сумі 80,1 тис.грн., виготовлення та модернізацію основних засобів в сумі 1276,9 тис.грн. , в придбання (створення) нематеріальних активів в сумі 1206,6 тис.грн. Списано капітальних інвестицій у зв'язку із введенням в експлуатацію в сумі 2838,7 тис.грн. У рядку 1005 станом на 31.12.2019р. в сумі 126,5 тис.грн. відображена вартість незавершених капітальних інвестицій в придбання (створення) основних засобів в сумі 93,9 тис.грн. виготовлення та модернізацію основних засобів в сумі 32,6 тис.грн. Станом на 01.01.2019р. у рядку 1010, 1011,1012 вiдображено вiдповiдно залишкова вартiсть (2224,3 тис.грн.), первiсна вартiсть (6077,4 тис.грн.) та знос (3853,1 тис.грн.) нематерiальних активiв, основних засобiв та малоцінних необоротних матеріальних активів. На балансi пiдприємства на 01.01.2019р. враховуються нематерiальнi активи первiсною вартiстю 2972,6 тис.грн. (знос - 1668,1 тис.грн.), залишковою вартiстю 1304,5 тис.грн., що визнанi нематерiальними активами вiдповiдно до П(С)БО 8 - Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 8 "Нематерiальнi активи", затвердженого наказом Мiнфiну України №242 вiд 18.10.1999р. Пiдприємством прийняте рiшення про застосування прямолiнiйного методу нарахування амортизацiї виходячи з термiна корисного використання конкретного виду нематерiального активу (п.27 ПБО-8). Нарахована за рiк амортизацiя НМА склала 582,2 тис.грн. Протягом звiтного року надійшло НМА в сумі 1219,1 тис.грн. Переоцiнка НМА на дату балансу не здiйснювалась, оскiльки їх залишкова вартiсть не вiдрiзняється вiд справедливої вартостi на дату балансу та у вiдношеннi даних активiв не iснує активного ринку (п.19 ПБО - 8). На дату балансу (31.12.2019р.) первiсна вартiсть НМА вiдображена в сумi 4191,7 тис.грн., знос - 2250,3 тис.грн., залишкова вартiсть - 1941,4 тис.грн. Станом на 01.01.2019р. враховуються основнi засоби первiсною вартiстю 3104,8 тис.грн. Сума накопиченої амортизацiї складає 2185 тис.грн. Залишкова вартiсть основних засобiв на 01.01.2019 р. становить 919,8 тис.грн. Протягом звiтного року придбано основних засобiв на суму 1619,5 тис.грн., в т.ч. по групах: - Машини та обладнання - 290,8 тис.грн. - транспортні засоби - 786,4 тис.грн. - Інструменти, прилади, інвентар (меблі) - 460,8 тис.грн. - МНМА - 81,5 тис.грн. Вiдповiдно до п.26 П(С)БО 7 пiдприємство обрало прямолiнiйний метод нарахування амортизацiї основних засобiв. Сума нарахованої протягом 2019 року амортизацiї склала 425,4 тис.грн. Вибуття основних засобiв первісною вартістю 50,7 тис.грн., знос 47,8 тис.грн., залишковою вартістю 2,9 тис.грн., в т.ч. по групах: - Інструменти, прилади, інвентар (меблі) - первісною вартістю - 43,6 тис.грн., знос 42,0 тис.грн., залишковою вартістю 1,6 тис.грн. - Інші основні засоби первісною вартістю - 2,8 тис.грн., знос 1,5 тис.грн., залишковою вартістю 1,3 тис.грн. - МНМА первісною вартістю - 4,3 тис.грн., знос 4,3 тис.грн., залишковою вартістю 0 тис.грн. На балансi пiдприємства на 31.12.2019р. враховуються основнi засоби та МНМА первiсною вартiстю 4673,6 тис.грн. Сума накопиченої амортизацiї складає 2562,6 тис.грн. Залишкова вартiсть основних засобiв на 31.12.2019 р. становить 2111,0 тис.грн. Таким чином, станом на 31.12.2019р. в р.1010, 1011, 1012 відображено: Залишкова вартість (р.1010) Знос (р.1011) Первісна вартість (р.1012) Будинки, споруди та передавальні пристрої 460,2 129,5 589,7 Машини та обладнання 369,7 886 1255,7 Транспортні засоби 759,3 679,3 1438,6 Інструменти, прилади, інвентар (меблі) 520,2 575,8 1096 Інші основні засоби 0 0 0 МНМА 1,6 292 293,6 Нематеріальні активи первісною вартістю 1941,4 2250,3 4191,7 Всього 4052,4 4812,9 8865,3 Зроблений аналiз запасiв на предмет вiдповiдностi критерiям П(С)БО 9 "Запаси", затвердженого наказом Мiнфiну України №246 вiд 20.10.1999р. (зi змiнами та доповненнями), за результатами якого не виявлено не придатних до експлуатацiї або реалiзацiї запасiв. Запаси в сумi 13802,6 тис.грн. вiдображенi у фiнансовiй звiтностi за первiсною вартiстю. Загалом облiк вибуття запасiв вiдбувається за методом FIFO. Переоцiнка вартостi запасiв не провадилася через вiдсутнiсть її необхiдностi. Склад запасів на дату балансу: - Виробничі запаси в сумі 30,5 тис.грн. (тара та тарні матеріали - 18,0 тис.грн., інші матеріали - 12,5 тис.грн.) - МШП - 0,8 тис.грн. - Товари - 13771,3 тис.грн. Проведений аналiз всiєї дебiторської заборгованостi що до якої iснує ймовiрнiсть отримання майбутнiх економiчних вигод, дозволив Товариству визнати дебiторську заборгованiсть у складi активу. Довгострокова дебiторська заборгованiсть на дату балансу вiдсутня. Поточна дебiторська заборгованiсть за товари, роботи та послуги за строком непогашення знаходиться у рамках операцiйного циклу. Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги на дату балансу складає 211,9 тис.грн., в т.ч.: ПрАТ "УКРАЇНСЬКА КЕРАМІЧНА ГРУПА" - 41,9 тис.грн. ФОП Главатських А.В. - 1,2 тис.грн. ФОП Федяєва В.А. - 0,4 тис.грн. Інші фізичні особи (менш 5 тис.грн.) - 168,4 тис.грн. Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом складає 4,4 тис.грн. - переплата з війського збору. Iнша поточна дебіторська заборгованість в сумі 3302,1 тис.грн.- аванси видані за товари, роботи, послуги: Дебітор Сума, тис.грн. ПрАТ "Українська керамічна група" 2775,0 тис.грн. ПрАТ "ВФ Україна" 5,8 тис.грн. ПрАТ "Київстар" 1,3 тис.грн. ТОВ "ВОГ КАРД" 6,8 тис.грн. ТОВ "ГОЛДЕН ТАЙЛ" 8,9 тис.грн. ТОВ "Гугл" 7,5 тис.грн. ТОВ "Еко" 25,1 тис.грн. ТОВ "Ескіза Групп" 5,8 тис.грн. ТОВ "Інтернет Інвест" 1,5 тис.грн. ТОВ "КЕРАМІЧНІ МАСИ ДОНБАСУ" 12,1 тис.грн. ТОВ "НЕТПІК" 1,2 тис.грн. ТОВ "Нова Пошта" 1,1 тис.грн. ТОВ "НОВУС УКРАЇНА" 235,8 тис.грн. ТОВ "Параллель-М ЛТД" 25,4 тис.грн. ТОВ "СЕБУР" 2,9 тис.грн. ТОВ "Сучасна Будівельна Біржа" 2,2 тис.грн. ТОВ "Телерадіокомпанія "САТ-плюс" 12,0 тис.грн. ТОВ "Уапром" 4,5 тис.грн. ФОП Бережна Т.А. 20,0 тис.грн. ФОП Коломоєць В.В. 2,9 тис.грн. Інші дрібні 144,4 тис.грн. Станом на 31.12.2019р. по р.1165 відображено грошові кошти та їх еквіваленти в сумі 2720,3 тис.грн. При аналiзi грошових коштiв встановлено, що на пiдприємствi на дату балансу числяться кошти в нацiональнiй валютi на банкiвських рахунках в сумі 2703,6 тис.грн. та в касi в сумi 16,7 тис.грн., тобто тiльки тi, що вiдповiдають критерiям визначення П(С)БО. Проаналiзовано склад витрат майбутнiх перiодiв на вiдповiднiсть їх вимогам П(С)БО. Наявне сальдо за рахунком 39 "Витрати майбутнiх перiодiв" в сумi 57,3 тис.грн. на кiнець звiтного перiоду визнано, як актив, вiдображений за статтею балансу "Витрати майбутнiх перiодiв". У складi витрат майбутнiх перiодiв вiдображенi витрати, що мали мiсце протягом поточного або попереднiх звiтних перiодiв, але належать до наступних звiтних перiодiв - це витрати зi страхування, право користування програмного забезпечення та хостинг сайта. Статутний капiтал Товариства - зафiксований в установчих документах, як загальна вартiсть активiв, якi є внеском власникiв (учасникiв) до капiталу пiдприємства - вiдповiдає Статуту вiдображеному в Балансi в розмiрi 16000 тис.грн. Заявлений Статутний капiтал Товариства на дату балансу 31.12.2019р. дорiвнює сплаченому. Бухгалтерський облiк статутного капiталу ведеться згiдно "Плану рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобов'язань i господарських операцiй пiдприємств i органiзацiй" та "Iнструкцiєю по застосуванню Плану рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобов'язань i господарських операцiй пiдприємств i органiзацiй", затверджених наказом Мiнфiну України №291 вiд 30.11.1999р. на балансовому рахунку четвертого класу 40 "Статутний капiтал". Сальдо на цьому рахунку на 31.12.2019р. вiдповiдає розмiру статутного капiталу, який зафiксовано в установчих документах. Аналiтичний бухгалтерський облiк капiталу ведеться по кожному засновнику (учаснику) Товариства. Протягом звiтного року змін Статутного капiталу не відбувалось. Статутний капiтал ПрАТ "КЕРАМА ЕКСПЕРТ" становить 16 000 000грн., який розподiлено на 1 600 000штук простих iменних акцiй, номiнальною вартiстю 10 грн. кожна. "Iнший додатковий капiтал" на кiнець року складає 1774,0 тис.грн. На кiнець звiтного перiоду вилучений та неоплачений капiтал вiдсутнiй. Непокритi збитки станом на 01.01.2019р. складали 16939,8 тис.грн. Протягом звiтного року був отриманий прибуток в сумi 8251,8 тис.грн., інші зміни в капіталі складають - -3970,2 тис.грн. Непокриті збитки на кiнець звiтного перiоду складають - 12658,2 тис.грн. На дату балансу проведена iнвентаризацiя зобов'язань з метою класифiкацiї зобов'язань вiдповiдно до нормативних вимог П(С)БО 11 "Зобов'язання", яка пiдтвердила реальнiсть розмiру зобов'язань, вiдображених у фiнансовiй звiтностi ПрАТ "КЕРАМА ЕКСПЕРТ". Станом на 31.12.2019р. кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги становить 958,6 тис.грн.: Кредитор Сума, тис.грн. Левіт О.М. 2,2 тис.грн. ПАТ "Ощадбанк" Краматорск 1,2 тис.грн. ПАТ "СХІДНО-УКРАЇНСЬКИЙ БАНК "ГРАНТ" 1,6 тис.грн. ПрАТ "ВФ Україна" 2,8 тис.грн. ПрАТ "Зевс Кераміка" 210,2 тис.грн. ПрАТ "Українська керамічна група" 113,2 тис.грн. ПриватБанк 75,2 тис.грн. ПФ "Стройиндустрия" 6,2 тис.грн. СПД Кравченко К.Л. 61,3 тис.грн. ТОВ "Агенція Корисних Подарунків" iPoPo 15,9 тис.грн. ТОВ "ГАРНЕТ КИЇВ" 6,6 тис.грн. ТОВ "ДЖЕНЕРАЛ ТРАНС АЛЬЯНС ЛОГІСТИК" 44,0 тис.грн. ТОВ "Еко" 3,2 тис.грн. ТОВ "ЕКСПОРТ ЮЕЙ" 8,8 тис.грн. ТОВ "ЄВРО-АЗІАТСЬКА ЛОГІСТИЧНА КОМПАНІЯ" 265,5 тис.грн. ТОВ "Інноваційні Ай Ті Системи" 33,9 тис.грн. ТОВ "Нова Пошта" 51,9 тис.грн. ТОВ "САНТРАНС КИЇВ" 2,2 тис.грн. ТОВ "САНТРАНС ЛОГІСТИК" 6,5 тис.грн. ТОВ "СВІТ ХАУС" 5,5 тис.грн. ТОВ "СОВТЕС" 20,0 тис.грн. ФОП Гончаренко Н.О. 11,2 тис.грн. Iнші дрібні (до 1 тис.грн.) 9,6 тис.грн. Загальна кiлькiсть кредиторiв близько 50. Iншi поточнi зобов'язання в сумi 3122,1 тис.грн.- сальдо на рахунку 644 "Податковий кредит" 209,0 тис.грн. , заборгованість за договором позики перед нерезидентом, яка відображена за курсом НБУ на дату балансу в сумі 2913,1 тис.грн. Події після дати балансу. У січні 2020 року у зв’язку зі спалахом епідемії нової хвороби COVID-19 Всесвітня організація охорони здоров’я (ВООЗ) оголосила надзвичайну ситуацію міжнародного значення в галузі охорони здоров’я, а 11 березня 2020 року епідемія була визнана пандемією. З метою боротьби з поширенням інфекції, яка охопила більшість країн світу, національні уряди запровадили ряд жорстких обмежувальних заходів. З 12 березня 2020 року загальнонаціональний карантин оголошено в Україні. В результаті обмежено рух громадського транспорту, зупинено рух залізничного, авіаційного та автобусного сполучення муж населеними пунктами та заборонено переміщення через державний кордон, тимчасово припинено діяльність закладів освіти, культури, громадського харчування та дозвілля та введено ряд інших обмежень, що суттєво ускладнюють ведення бізнесу в Україні на період дії карантину. І хоча обмежувальні заходи не мають прямого впливу на господарську діяльність Товариства, суттєво зростає ризик дефолтів у розрахунках з фінансовими партнерами Товариства. Подальша стабілізація економічної та політичної ситуації значною мірою залежить від успішних зусиль і українського уряду, і урядів іноземних фінансових партнерів України у боротьбі з поширенням корона вірусної інфекції та подоланням її економічних наслідків. Але в даний час важко передбачити як розвиватимуться подальші економічні, соціальні та політичні події і Україні та світі. Керівництво Товариства вважає, що негативний вплив політичних, соціальних та економічних явищ на діяльність Товариства є тимчасовим та не матиме суттєвих фінансових наслідків.