ПРАТ "КЕРАМА ЕКСПЕРТ"

Фінансовий звіт
суб'єкта малого підприємництва

1. Баланс
на 31.12.2017

Примітки: У 2017р. ведення бухгалтерського облiку ПрАТ "КЕРАМА ЕКСПЕРТ" здiйснювалося згiдно Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть" вiд 16.07.99р. №996-ХIV та iнших нормативних документiв, що регламентують питання органiзацiї бухгалтерського облiку в Українi. Протягом року забезпечена безперервнiсть вiдображення операцiй i достовiрна оцiнка активiв, зобов'язань, капiталу в бухгалтерському облiку. Основна концептуальна методика ведення бухгалтерського облiку на пiдприємствi здiйснювалась на пiдставi наказу про обрану облiкову полiтику №1-фiн вiд 03.01.2016р. Вiдповiдно до Закону України "про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" №996-XIV вiд 16.07.1999 року пiдприємство на основi даних бухгалтерського облiку склало рiчну фiнансову (бухгалтерську) звiтнiсть згiдно П(С)БО 25 "Фiнансовий звiт суб'єкта малого пiдприємництва". Згiдно вимог ст. 10 Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" №996-XIV вiд 16.07.1999 року, зi змiнами та доповненнями, з метою пiдтвердження правильностi та достовiрностi вiдображення даних у рiчнiй фiнансовiй звiтностi, на пiдставi №37/17 від 21.12.2017р. на пiдприємствi здiйснювалась iнвентаризацiя активiв та зобов'язань. ПрАТ "Керама Експерт" визнало, що ресурси, контрольованi пiдприємством у результатi минулих подiй, використання яких призведе до надходження економiчних вигод, визнанi в поточному роцi активами пiдприємства. Актив вiдображався у балансi лише за умови, що його оцiнка може бути достовiрно та вiрогiдно визначена й очiкується одержання в майбутньому економiчних вигод, пов'язаних з його використанням. Класифiкацiя активiв пiдприємства проведена вiдповiдно до нормативних вимог вiдповiдних П(С)БО - Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку. У рядку 1005 на початок року в сумі 340,1 тис.грн. відображена вартість незавершених капітальних інвестицій . Створено інвестицій в придбання (створення) основних засобів в сумі 47,6 тис.грн., інших необоротних матеріальних активів в сумі 17,9 тис.грн., виготовлення та модернізацію основних засобів в сумі 135,9 тис.грн. , в придбання (створення) нематеріальних активів в сумі 5,5 тис.грн. Списано капітальних інвестицій у зв'язку із введенням в експлуатацію в сумі 194,8 тис.грн. У рядку 1005 станом на 31.12.2017р. в сумі 352,2 тис.грн. відображена вартість незавершених капітальних інвестицій в придбання (створення) основних засобів в сумі 288,5 тис.грн. виготовлення та модернізацію основних засобів в сумі 63,7 тис.грн. Станом на 01.01.2017р. у рядку 1010, 1011,1012 вiдображено вiдповiдно залишкова вартiсть (2645,2 тис.грн.), первiсна вартiсть (6091,5 тис.грн.) та знос (3446,3 тис.грн.) нематерiальних активiв, основних засобiв та малоцінних необоротних матеріальних активів. На балансi пiдприємства на 01.01.2017р. враховуються нематерiальнi активи первiсною вартiстю 2536,0 тис.грн. (знос - 1047,7 тис.грн.), залишковою вартiстю 1488,3 тис.грн., що визнанi нематерiальними активами вiдповiдно до П(С)БО 8 - Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 8 "Нематерiальнi активи", затвердженого наказом Мiнфiну України №242 вiд 18.10.1999р. Пiдприємством прийняте рiшення про застосування прямолiнiйного методу нарахування амортизацiї виходячи з термiна корисного використання конкретного виду нематерiального активу (п.27 ПБО-8). Нарахована за рiк амортизацiя НМА склала 283,7 тис.грн. Протягом звiтного року надійшло НМА в сумі 17,2 тис.грн. Переоцiнка НМА на дату балансу не здiйснювалась, оскiльки їх залишкова вартiсть не вiдрiзняється вiд справедливої вартостi на дату балансу та у вiдношеннi даних активiв не iснує активного ринку (п.19 ПБО - 8). На дату балансу(31.12.2017р.) первiсна вартiсть НМА вiдображена в сумi 2553,2 тис.грн., знос - 1331,4 тис.грн., залишкова вартiсть - 1221,8 тис.грн. Станом на 01.01.2017р. враховуються основнi засоби первiсною вартiстю 3451,2 тис.грн. Сума накопиченої амортизацiї складає 2294,3 тис.грн. Залишкова вартiсть основних засобiв на 31.12.2017 р. становить 1156,9 тис.грн. Протягом звiтного року придбано основних засобiв на суму 158,0 тис.грн., в т.ч. по групах: - Будинки, споруди та передавальні пристрої - 117,3 тис.грн. - Машини та обладнання - 38,4 тис.грн. - Інструменти, прилади, інвентар (меблі) - 2,3 тис.грн. Вiдповiдно до п.26 П(С)БО 7 пiдприємство обрало прямолiнiйний метод нарахування амортизацiї основних засобiв. Сума нарахованої протягом 2017 року амортизацiї склала 272,5 тис.грн. Вибуття основних засобiв первісною вартістю 331,5 тис.грн., знос 309,9тис.грн., залишковою вартістю 21,6 тис.грн., в т.ч. по групах: - Машини та обладнання - первісною вартістю - 25,9 тис.грн., знос 23,4 тис.грн., залишковою вартістю 2,5 тис.грн. - Інструменти, прилади, інвентар (меблі) - первісною вартістю - 274,8 тис.грн., знос 274,8 тис.грн., залишковою вартістю 0 тис.грн. - Інші основні засоби первісною вартістю - 29,4 тис.грн., знос 10,2 тис.грн., залишковою вартістю 19,2 тис.грн. На балансi пiдприємства на 31.12.2017р. враховуються основнi засоби первiсною вартiстю 3279,1 тис.грн. Сума накопиченої амортизацiї складає 2258,4 тис.грн. Залишкова вартiсть основних засобiв на 31.12.2017 р. становить 1020,7 тис.грн. Станом на 01.01.2017р. первісна вартість МНМА складає 104,3 тис.грн., знос - 104,3 тис.грн., залишкова вартість дорівнює нулю. Протягом 2017 року придбано малоцінних необоротних матеріальних активів на суму 17,6 тис.грн. Сума нарахованої амортизації складає 17,6 тис.грн., тобто 100% при введенні в експлуатацію згідно обліковій політиці підприємства. Вибуло протягом року МНМА первісною вартістю 1,5 тис.грн., знос 1,5 тис.грн., залишковою вартістю 0 тис.грн. Таким чином, станом на 31.12.2017р. первісна вартість МНМА становить 120,4 тис.грн., знос - 120,4 тис.грн., залишкова вартість 0 тис.грн. Зроблений аналiз запасiв на предмет вiдповiдностi критерiям П(С)БО 9 "Запаси", затвердженого наказом Мiнфiну України №246 вiд 20.10.1999р. (зi змiнами та доповненнями), за результатами якого не виявлено не придатних до експлуатацiї або реалiзацiї запасiв. Запаси в сумi 7723,6 тис.грн. вiдображенi у фiнансовiй звiтностi за первiсною вартiстю. Загалом облiк вибуття запасiв вiдбувається за методом FIFO. Переоцiнка вартостi запасiв не провадилася через вiдсутнiсть її необхiдностi. Склад запасів на дату балансу: - Виробничі запаси в сумі 17,1 тис.грн. (тара та тарні матеріали - 7,8 тис.грн., інші матеріали - 9,3 тис.грн.) - МШП - 22,0 тис.грн. - Товари - 7684,5 тис.грн. Проведений аналiз всiєї дебiторської заборгованостi що до якої iснує ймовiрнiсть отримання майбутнiх економiчних вигод, дозволив Товариству визнати дебiторську заборгованiсть у складi активу. Довгострокова дебiторська заборгованiсть на дату балансу вiдсутня. Поточна дебiторська заборгованiсть за товари, роботи та послуги за строком непогашення знаходиться у рамках операцiйного циклу. Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги на дату балансу складає 248,3 тис.грн., в т.ч.: ФОП Ільєнко О.О. - 15,0 тис.грн. ФОП Камінський С.В. - 106,0 тис.грн. Інші фізичні особи (менш 5 тис.грн.) - 127,3 тис.грн. Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом складає 28,0 тис.грн. - переплата з переплата з ПДФО - 11,2 тис.грн., переплата з торгiвельного патенту - 9,6 тис.грн., військового збору - 3,7 тис.грн., ЄСВ - 3,5 тис.грн. Iнша поточна дебіторська заборгованість в сумі 2833,0 тис.грн.- аванси видані за товари, роботи, послуги: Дебітор Сума, тис.грн. ПП "ЛЕОПОЛІСБУД" 657 ПП "Техмет" 6 ПП Діммерт Д.С. 7 ПрАТ "ВФ Україна" 6 ПрАТ "Зевс Кераміка" 1 674 ПрАТ "Київстар" 2 СПД Євтухов Д.В. 41 ТОВ "А - ВЕРС" 10 ТОВ "Автоперевізник №1" 6 ТОВ "АК "Авто-Лакцентр" 17 ТОВ "Аполло" 5 ТОВ "Еко" 19 ТОВ "Інтернет Інвест" 3 ТОВ "НЕТПІК" 13 ТОВ "НОВУС УКРАЇНА" 78 ТОВ "Розетка. УА" 3 ТОВ "ТАЛІСМАН - СЕРВІС" 153 ТОВ "Уапром" 5 ТОВ "Шунгіт" 17 ФОП Андреєнко С.А. 4 ФОП Бережна Т.А. 20 ФОП Данілов Р.В. 3 ФОП Коломоєць В.В. 3 Інші дрібні 82 Станом на 31.12.2017р. по р.1165 відображено грошові кошти та їх еквіваленти в сумі 398,2 тис.грн. При аналiзi грошових коштiв встановлено, що на пiдприємствi на дату балансу числяться кошти в нацiональнiй валютi на банкiвських рахунках в сумі 369,5 тис.грн. та в касi в сумi 28,7 тис.грн., тобто тiльки тi, що вiдповiдають критерiям визначення П(С)БО. Проаналiзовано склад витрат майбутнiх перiодiв на вiдповiднiсть їх вимогам П(С)БО. Наявне сальдо за рахунком 39 "Витрати майбутнiх перiодiв" в сумi 49,7 тис.грн. на кiнець звiтного перiоду визнано, як актив, вiдображений за статтею балансу "Витрати майбутнiх перiодiв". У складi витрат майбутнiх перiодiв вiдображенi витрати, що мали мiсце протягом поточного або попереднiх звiтних перiодiв, але належать до наступних звiтних перiодiв - це витрати зi страхування, право користування програмного забезпечення та хостинг сайта. Статутний капiтал Товариства - зафiксований в установчих документах, як загальна вартiсть активiв, якi є внеском власникiв (учасникiв) до капiталу пiдприємства - вiдповiдає Статуту вiдображеному в Балансi в розмiрi 16000 тис.грн. Заявлений Статутний капiтал Товариства на дату балансу 31.12.2017р. дорiвнює сплаченому. Бухгалтерський облiк статутного капiталу ведеться згiдно "Плану рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобов'язань i господарських операцiй пiдприємств i органiзацiй" та "Iнструкцiєю по застосуванню Плану рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобов'язань i господарських операцiй пiдприємств i органiзацiй", затверджених наказом Мiнфiну України №291 вiд 30.11.1999р. на балансовому рахунку четвертого класу 40 "Статутний капiтал". Сальдо на цьому рахунку на 31.12.2017р. вiдповiдає розмiру статутного капiталу, який зафiксовано в установчих документах. Аналiтичний бухгалтерський облiк капiталу ведеться по кожному засновнику (учаснику) Товариства. Протягом звiтного року змін Статутного капiталу не відбувалось. Статутний капiтал ПрАТ "КЕРАМА ЕКСПЕРТ" становить 16 000 000грн., який розподiлено на 1 600 000штук простих iменних акцiй, номiнальною вартiстю 10 грн. кожна. У статтю "Iнший додатковий капiтал" на кiнець року у сумi 1,4 тис.грн. вiднесено курсова рiзниця, яка виникла при сплатi внескiв до статутного капiталу в минулих роках. На кiнець звiтного перiоду вилучений та неоплачений капiтал вiдсутнiй. Непокритi збитки станом на 01.01.2017р. складали 26340,1 тис.грн. Протягом звiтного року був отриманий прибуток в сумi 1094,7 тис.грн., інші зміни в капіталі складають - -85,6 тис.грн. Непокриті збитки на кiнець звiтного перiоду складають - 25331,0 тис.грн. На дату балансу проведена iнвентаризацiя зобов'язань з метою класифiкацiї зобов'язань вiдповiдно до нормативних вимог П(С)БО 11 "Зобов'язання", яка пiдтвердила реальнiсть розмiру зобов'язань, вiдображених у фiнансовiй звiтностi ПрАТ "КЕРАМА ЕКСПЕРТ". Станом на 31.12.2017р. кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги становить 4162,1 тис.грн.: Кредитор Сума, тис.грн. ПАТ "СХІДНО-УКРАЇНСЬКИЙ БАНК "ГРАНТ" 4 ПП "СЕРВІСНИЙ ЦЕНТР "СЛАВАВТО" 2 ПрАТ "ВФ Україна" 3 ПрАТ "Українська керамічна група" 917 ПриватБанк 4 СПД Євтухов Д.В. 8 СПД Калантаєвська О.В. 2 СПД Кравченко К.Л. 37 ТОВ "ЄВРО-АЗІАТСЬКА ЛОГІСТИЧНА КОМПАНІЯ" 72 ТОВ "Інноваційні Ай Ті Системи" 34 ТОВ "Лтс Лімітед" 22 ТОВ "Нова Пошта" 45 ТОВ "Пост Фінанс" 3 ТОВ "ТД "МІСТ ЕКСПРЕС" 3 ТОВ "ЧИСТИЙ ПОГЛЯД СЕРВІС" 2 Андрієєв Олександр 3 Андрух Лариса 11 Анонимный покупатель 6 Кримська Анна 3 Палесика Сергій 30 ПФ "ГАММА 55" 2 Русаковский Дмитрий 18 ТОВ "Будівельна Компанія "АСТА МОНОЛІТ" 6 ТОВ "ІНТЕРСІТІСТРОЙ" 5 ТОВ "КМК-БУД" 467 ТОВ "САНТ БІЛДІНГ" 2 412 ТОВ ФСК "БУДІНВЕСТ" 5 ФОП Гусєв В.В. 4 Харченко Павел 3 Iнші дрібні (до 2 тис.грн.) 30,1 Загальна кiлькiсть кредиторiв близько 50. Iншi поточнi зобов'язання в сумi 505,4 тис.грн.- сальдо на рахунку 644 "Податковий кредит".