ПРАТ "КЕРАМА ЕКСПЕРТ"

Фінансовий звіт
суб'єкта малого підприємництва

1. Баланс
на 31.12.2016

Примітки: У 2016р. ведення бухгалтерського облiку ПрАТ "КЕРАМА ЕКСПЕРТ" здiйснювалося згiдно Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть" вiд 16.07.99р. №996-ХIV та iнших нормативних документiв, що регламентують питання органiзацiї бухгалтерського облiку в Українi. Протягом року забезпечена безперервнiсть вiдображення операцiй i достовiрна оцiнка активiв, зобов'язань, капiталу в бухгалтерському облiку. Основна концептуальна методика ведення бухгалтерського облiку на пiдприємствi здiйснювалась на пiдставi наказу про обрану облiкову полiтику №1-фiн вiд 03.01.2016р. Вiдповiдно до Закону України "про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" №996-XIV вiд 16.07.1999 року пiдприємство на основi даних бухгалтерського облiку склало рiчну фiнансову (бухгалтерську) звiтнiсть згiдно П(С)БО 25 "Фiнансовий звiт суб'єкта малого пiдприємництва". Згiдно вимог ст. 10 Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" №996-XIV вiд 16.07.1999 року, зi змiнами та доповненнями, з метою пiдтвердження правильностi та достовiрностi вiдображення даних у рiчнiй фiнансовiй звiтностi, на пiдставi №19/16 від 16.11.2016р. на пiдприємствi здiйснювалась iнвентаризацiя активiв та зобов'язань. ПрАТ "Керама Експерт" визнало, що ресурси, контрольованi пiдприємством у результатi минулих подiй, використання яких призведе до надходження економiчних вигод, визнанi в поточному роцi активами пiдприємства. Актив вiдображався у балансi лише за умови, що його оцiнка може бути достовiрно та вiрогiдно визначена й очiкується одержання в майбутньому економiчних вигод, пов'язаних з його використанням. Класифiкацiя активiв пiдприємства проведена вiдповiдно до нормативних вимог вiдповiдних П(С)БО - Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку. У рядку 1005 в сумі 340,1 тис.грн. відображена вартість незавершених капітальних інвестицій в придбання (створення) основних засобів в сумі 264,7 тис.грн., виготовлення та модернізацію основних засобів в сумі 63,7 тис.грн. та в придбання (створення) нематеріальних активів в сумі 11,7 тис.грн. Станом на 01.01.2016р. у рядку 1010, 1011,1012 вiдображено вiдповiдно залишкова вартiсть (1939,2 тис.грн.), первiсна вартiсть (4715,4 тис.грн.) та знос (2776,2 тис.грн.) нематерiальних активiв, основних засобiв та малоцінних необоротних матеріальних активів. На балансi пiдприємства на 01.01.2016р. враховуються нематерiальнi активи первiсною вартiстю 2179,5 тис.грн. (знос - 832,7 тис.грн.), залишковою вартiстю 1346,8 тис.грн., що визнанi нематерiальними активами вiдповiдно до П(С)БО 8 - Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 8 "Нематерiальнi активи", затвердженого наказом Мiнфiну України №242 вiд 18.10.1999р. Пiдприємством прийняте рiшення про застосування прямолiнiйного методу нарахування амортизацiї виходячи з термiна корисного використання конкретного виду нематерiального активу (п.27 ПБО-8). Нарахована за рiк амортизацiя НМА склала 215,0 тис.грн. Протягом звiтного року надійшло НМА в сумі 356,5 тис.грн. Переоцiнка НМА на дату балансу не здiйснювалась, оскiльки їх залишкова вартiсть не вiдрiзняється вiд справедливої вартостi на дату балансу та у вiдношеннi даних активiв не iснує активного ринку (п.19 ПБО - 8). На дату балансу(31.12.2016р.) первiсна вартiсть НМА вiдображена в сумi 2536,0 тис.грн., знос - 1047,7 тис.грн., залишкова вартiсть - 1488,3 тис.грн. Станом на 01.01.2016р. первiсна вартiсть основних засобiв складає 2522,0 тис.грн., сума зносу - 1929,6 тис.грн., залишкова вартiсть - 592,4 тис.грн. Протягом звiтного року придбано основних засобiв на суму 929,2 тис.грн., в т.ч. по групах: - Будинки, споруди та передавальні пристрої - 314,2 тис.грн. - Машини та обладнання - 545,9 тис.грн. - Транспортні засоби - 6,7 тис.грн. - Інструменти, прилади, інвентар (меблі) - 62,4 тис.грн. Вiдповiдно до п.26 П(С)БО 7 пiдприємство обрало прямолiнiйний метод нарахування амортизацiї основних засобiв. Сума нарахованої протягом 2016 року амортизацiї склала 364,7 тис.грн. Вибуття основних засобiв протягом звiтного року не було. На балансi пiдприємства на 31.12.2016р. враховуються основнi засоби первiсною вартiстю 3451,2 тис.грн. Сума накопиченої амортизацiї складає 2294,3 тис.грн. Залишкова вартiсть основних засобiв на 31.12.2016 р. становить 1156,9 тис.грн. Станом на 01.01.2016р. первісна вартість МНМА складає 13,9 тис.грн., знос - 13,9 тис.грн., залишкова вартість дорівнює нулю. Протягом 2016 року придбано малоцінних необоротних матеріальних активів на суму 90,4 тис.грн. Сума нарахованої амортизації складає 90,4 тис.грн., тобто 100% при введенні в експлуатацію згідно обліковій політиці підприємства. Таким чином, станом на 31.12.2016р. первісна вартість МНМА становить 104,3 тис.грн., знос - 104,3 тис.грн., залишкова вартість 0 тис.грн. Зроблений аналiз запасiв на предмет вiдповiдностi критерiям П(С)БО 9 "Запаси", затвердженого наказом Мiнфiну України №246 вiд 20.10.1999р. (зi змiнами та доповненнями), за результатами якого не виявлено не придатних до експлуатацiї або реалiзацiї запасiв. Запаси в сумi 5293,2 тис.грн. вiдображенi у фiнансовiй звiтностi за первiсною вартiстю. Загалом облiк вибуття запасiв вiдбувається за методом FIFO. Переоцiнка вартостi запасiв не провадилася через вiдсутнiсть її необхiдностi. Склад запасів на дату балансу: - Виробничі запаси в сумі 15,6 тис.грн. (тара та тарні матеріали - 3,9 тис.грн., будівельні матеріали - 1,4 тис.грн., інші матеріали - 10,3 тис.грн.) - МШП - 15,7 тис.грн. - Товари - 5261,9 тис.грн. Проведений аналiз всiєї дебiторської заборгованостi що до якої iснує ймовiрнiсть отримання майбутнiх економiчних вигод, дозволив Товариству визнати дебiторську заборгованiсть у складi активу. Довгострокова дебiторська заборгованiсть на дату балансу вiдсутня. Поточна дебiторська заборгованiсть за товари, роботи та послуги за строком непогашення знаходиться у рамках операцiйного циклу. Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги на дату балансу складає 211,6 тис.грн., в т.ч.: ФОП Ільєнко О.О. - 20,0 тис.грн. ФОП Камінський С.В. - 106,0 тис.грн. Інші фізичні особи - 85,6 тис.грн. Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом складає 52,6 тис.грн. - переплата з податку на додану вартiсть в сумi 15,0 тис.грн. , переплата з ПДФО - 14,3 тис.грн., переплата з торгiвельного патенту - 9,6 тис.грн., військового збору - 4,8 тис.грн., ЄСВ - 8,9 тис.грн. Iнша поточна дебіторська заборгованість в сумі 774,1 тис.грн.- аванси видані за товари, роботи, послуги: ФОП Євтухов Д.В. - 40,9 тис.грн. ТОВ "Новус Україна" - 73,7 тис.грн. ТОВ "ЕКО" - 17,5 тис.грн. ТОВ "ЛИХАЧРВСЬКА МЕБЛЕВА КОМПАНІЯ" -85,1 тис.грн. ТОВ "Метрополіс Груп" - 333,4 тис.грн. ТОВ "Там Кудін" - 140,8 тис.грн. ФОП Кузнецова О.В. - 60,0 тис.грн. Інші дрібні - 22,7 тис.грн. Станом на 31.12.2016р. по р.1165 відображено грошові кошти та їх еквіваленти в сумі 166,0 тис.грн. При аналiзi грошових коштiв встановлено, що на пiдприємствi на дату балансу числяться кошти в нацiональнiй валютi на банкiвських рахунках в сумі 141,1 тис.грн. та в касi в сумi 24,9 тис.грн., тобто тiльки тi, що вiдповiдають критерiям визначення П(С)БО. Проаналiзовано склад витрат майбутнiх перiодiв на вiдповiднiсть їх вимогам П(С)БО. Наявне сальдо за рахунком 39 "Витрати майбутнiх перiодiв" в сумi 90,5 тис.грн. на кiнець звiтного перiоду визнано, як актив, вiдображений за статтею балансу "Витрати майбутнiх перiодiв". У складi витрат майбутнiх перiодiв вiдображенi витрати, що мали мiсце протягом поточного або попереднiх звiтних перiодiв, але належать до наступних звiтних перiодiв - це витрати зi страхування, право користування програмного забезпечення та хостинг сайта. Статутний капiтал Товариства - зафiксований в установчих документах, як загальна вартiсть активiв, якi є внеском власникiв (учасникiв) до капiталу пiдприємства - вiдповiдає Статуту вiдображеному в Балансi в розмiрi 16000 тис.грн. Заявлений Статутний капiтал Товариства на дату балансу 31.12.2016р. дорiвнює сплаченому. Бухгалтерський облiк статутного капiталу ведеться згiдно "Плану рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобов'язань i господарських операцiй пiдприємств i органiзацiй" та "Iнструкцiєю по застосуванню Плану рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобов'язань i господарських операцiй пiдприємств i органiзацiй", затверджених наказом Мiнфiну України №291 вiд 30.11.1999р. на балансовому рахунку четвертого класу 40 "Статутний капiтал". Сальдо на цьому рахунку на 31.12.2016р. вiдповiдає розмiру статутного капiталу, який зафiксовано в установчих документах. Аналiтичний бухгалтерський облiк капiталу ведеться по кожному засновнику (учаснику) Товариства. Протягом звiтного року змін Статутного капiталу не відбувалось. Статутний капiтал ПрАТ "КЕРАМА ЕКСПЕРТ" становить 16 000 000грн., який розподiлено на 1 600 000штук простих iменних акцiй, номiнальною вартiстю 10 грн. кожна. У статтю "Iнший додатковий капiтал" на кiнець року у сумi 1,4 тис.грн. вiднесено курсова рiзниця, яка виникла при сплатi внескiв до статутного капiталу в минулих роках. На кiнець звiтного перiоду вилучений та неоплачений капiтал вiдсутнiй. Непокритi збитки станом на 01.01.2016р. складали 22868,3 тис.грн. Протягом звiтного року був отриманий збиток в сумi 3181,0 тис.грн., інші зміни в капіталі складають - 290,8 тис.грн. Непокриті збитки на кiнець звiтного перiоду складають - 26340,1 тис.грн. На дату балансу проведена iнвентаризацiя зобов'язань з метою класифiкацiї зобов'язань вiдповiдно до нормативних вимог П(С)БО 11 "Зобов'язання", яка пiдтвердила реальнiсть розмiру зобов'язань, вiдображених у фiнансовiй звiтностi ПрАТ "КЕРАМА ЕКСПЕРТ". Станом на 31.12.2016р. кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги становить 1446,2 тис.грн.: ПрАТ "Зевс Кераміка" 456,7 тис.грн. ПрАТ "МТС Україна" 2,5 тис.грн. ПрАТ "Українська керамічна група" 474,9 тис.грн. ПриватБанк 3,5 тис.грн. СПД Євтухов Д.В. 7,9 тис.грн. СПД Єсаян І.В. 1,8 тис.грн. СПД Калантаєвська О.В. 2,4 тис.грн. СПД Кравченко К.Л. 28,5 тис.грн. ТОВ "НОВУС УКРАЇНА" 9,1 тис.грн. ТОВ "Еко" 1,1 тис.грн. ТОВ "ЄВРО-АЗІАТСЬКА ЛОГІСТИЧНА КОМПАНІЯ" 33,8 тис.грн. ТОВ "Інноваційні Ай Ті Сиситеми" 35,3 тис.грн. ТОВ "Лтс Лімітед" 20,0 тис.грн. ТОВ "Нова Пошта" 95,7 тис.грн. ТОВ "Пост Фінанс" 5,5 тис.грн. ТОВ "ТД "Гранд Керама" 1,3 тис.грн. ТОВ "РА Лайм" 4,7 тис.грн. ТОВ "АСКА-ДЕВЕЛОПМЕНТ" 29,8 тис.грн. ТОВ "Л-Строй" 110,9 тис.грн. ТОВ "ПП Інтерстройсервіс" 89,6 тис.грн. ТОВ "РСІ" 8,3 тис.грн. Iнші дрібні (до 1 тис.грн.) 22,9 тис.грн. Загальна кiлькiсть кредиторiв близько 50. Iншi поточнi зобов'язання в сумi 101,5 тис.грн.- сальдо на рахунку 644 "Податковий кредит".