ПРАТ "КЕРАМА ЕКСПЕРТ"

Фінансовий звіт
суб'єкта малого підприємництва

1. Баланс
на 31.12.2014

Примітки: Згiдно П(С)БО№6 "Виправлення помилок та змiни в фiнансових звiтах", затвердженому наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 28.05.1999р. №137 iз змiнами та доповненнями вiдбулося коригування статей фiнансової звiтностi станом на 01.01.2012р., а саме: Рядок Було Стало Рiзниця Балансу до коригування пiсля коригування (Форма №1) Актив: 1155 1835,8 тис.грн. 1831,2 тис.грн. -4,6 тис.грн. Пасив: 1420 -8447,7 тис.грн. -8455,1 тис.грн. -7,4 тис.грн. 1615 1281,3 тис.грн. 1284,2 тис.грн. +2,9 тис.грн. 1690 443,3 тис.грн. 443,2 тис.грн. - 0,1 тис.грн. У 2014р. ведення бухгалтерського облiку ПрАТ "КЕРАМА ЕКСПЕРТ" здiйснювалося згiдно Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть" вiд 16.07.99р. №996-ХIV та iнших нормативних документiв, що регламентують питання органiзацiї бухгалтерського облiку в Українi. Протягом року забезпечена безперервнiсть вiдображення операцiй i достовiрна оцiнка активiв, зобов'язань, капiталу в бухгалтерському облiку. Основна концептуальна методика ведення бухгалтерського облiку на пiдприємствi здiйснювалась на пiдставi наказу про обрану облiкову полiтику №1-фiн вiд 03.01.2014р. Вiдповiдно до Закону України "про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" №996-XIV вiд 16.07.1999 року пiдприємство на основi даних бухгалтерського облiку склало рiчну фiнансову (бухгалтерську) звiтнiсть згiдно П(С)БО 25 "Фiнансовий звiт суб'єкта малого пiдприємництва". Згiдно вимог ст. 10 Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" №996-XIV вiд 16.07.1999 року, зi змiнами та доповненнями, з метою пiдтвердження правильностi та достовiрностi вiдображення даних у рiчнiй фiнансовiй звiтностi, на пiдставi №30/14 від 30.12.2014р. на пiдприємствi здiйснювалась iнвентаризацiя активiв та зобов'язань. ПрАТ "Керама Експерт" визнало, що ресурси, контрольованi пiдприємством у результатi минулих подiй, використання яких призведе до надходження економiчних вигод, визнанi в поточному роцi активами пiдприємства. Актив вiдображався у балансi лише за умови, що його оцiнка може бути достовiрно та вiрогiдно визначена й очiкується одержання в майбутньому економiчних вигод, пов'язаних з його використанням. Класифiкацiя активiв пiдприємства проведена вiдповiдно до нормативних вимог вiдповiдних П(С)БО - Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку. У рядку 1005 в сумі 660,0 тис.грн. відображена вартість незавершених капітальних інвестицій в придбання (створення) основних засобів в сумі 285,9 тис.грн. та в придбання (створення) нематеріальних активів в сумі 83,1 тис.грн. У рядку 1010, 1011,1012 вiдображено вiдповiдно залишкова вартiсть,первiсна вартiсть та знос нематерiальних активiв , основних засобiв та малоцінних необоротних матеріальних активів. На балансi пiдприємства на 01.01.2014р. враховуються нематерiальнi активи первiсною вартiстю 2179,5 тис.грн. (знос - 397,8тис.грн.), залишковою вартiстю 1781,7 тис.грн., що визнанi нематерiальними активами вiдповiдно до П(С)БО 8 - Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 8 "Нематерiальнi активи", затвердженого наказом Мiнфiну України №242 вiд 18.10.1999р. Пiдприємством прийняте рiшення про застосування прямолiнiйного методу нарахування амортизацiї виходячи з термiна корисного використання конкретного виду нематерiального активу (п.27 ПБО-8). Нарахована за рiк амортизацiя НМА склала 217,4 тис.грн. Протягом звiтного року надходжень НМА не було. Переоцiнка НМА на дату балансу не здiйснювалась, оскiльки їх залишкова вартiсть не вiдрiзняється вiд справедливої вартостi на дату балансу та у вiдношеннi даних активiв не iснує активного ринку (п.19 ПБО - 8). На дату балансу первiсна вартiсть НМА вiдображена в сумi 2179,5 тис.грн., знос - 615,2 тис.грн., залишкова вартiсть - 1564,3 тис.грн. Станом на 01.01.2014р. первiсна вартiсть основних засобiв складає 2502,8 тис.грн., сума зносу - 1421,3 тис.грн., залишкова вартiсть - 1081,5 тис.грн. Протягом звiтного року придбано основних засобiв на суму 42,2 тис.грн. - Машини та обладнання. Вiдповiдно до п.26 П(С)БО 7 пiдприємство обрало прямолiнiйний метод нарахування амортизацiї основних засобiв. Сума нарахованої протягом 2014 року амортизацiї склала 548,1 тис.грн. Вибуття основних засобiв протягом звiтного року не було. Протягом року Товариством прийняте рiшення не робити переоцiнку об'єктiв ОЗ, оскiльки їх залишкова вартiсть значно (бiльш нiж на 10%) не вiдрiзнялася вiд справедливої вартостi на дату балансу (п.16 П(С)БО 7). На балансi пiдприємства на 31.12.2014р. враховуються основнi засоби первiсною вартiстю 2502,8 тис.грн. Сума накопиченої амортизацiї складає 1421,3 тис.грн. Залишкова вартiсть основних засобiв на 31.12.2014 р. становить 1081,5 тис.грн. Протягом 2014 року придбані малоцінні необоротні матеріальні активи в сумі 1,8 тис.грн. , на які при введенні в експлуатацію було нараховано знос 100% в сумі 1,8 тис.грн. Таким чином, станом на 31.12.2014р. враховуються МНМА первісною вартістю 13,9 тис.грн., знос - 13,9 тис.грн., залишкова вартість 0 тис.грн. Зроблений аналiз запасiв на предмет вiдповiдностi критерiям П(С)БО 9 "Запаси", затвердженого наказом Мiнфiну України №246 вiд 20.10.1999р. (зi змiнами та доповненнями), за результатами якого не виявлено не придатних до експлуатацiї або реалiзацiї запасiв. Запаси в сумi 5105,1 тис.грн. вiдображенi у фiнансовiй звiтностi за первiсною вартiстю. Загалом облiк вибуття запасiв вiдбувається за методом FIFO. Переоцiнка вартостi запасiв не провадилася через вiдсутнiсть її необхiдностi. Проведений аналiз всiєї дебiторської заборгованостi що до якої iснує ймовiрнiсть отримання майбутнiх економiчних вигод, дозволив Товариству визнати дебiторську заборгованiсть у складi активу. Довгострокова дебiторська заборгованiсть на дату балансу вiдсутня. Поточна дебiторська заборгованiсть за товари, роботи та послуги за строком непогашення знаходиться у рамках операцiйного циклу. Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги на дату балансу складає 28,5 тис.грн. Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом складає 1586,2 тис.грн. - переплата з податку на додану вартiсть в сумi 1559,5 тис.грн. , переплата з ПДФО - 14,4 тис.грн., переплата з торгiвельного патенту - 6,7 тис.грн., військового збору - 5,6 тис.грн. Iнша поточна дебіторська заборгованість в сумі 1508,7 тис.грн.: аванси видані за товари, роботи, послуги в сумі 1366,1 тис.грн. та переплата з єдиного соціального внеску, нарахованого на ФОП в сумі 142,6 тис.грн. При аналiзi грошових коштiв встановлено, що на пiдприємствi на дату балансу числяться кошти в нацiональнiй валютi (на банкiвських рахунках та в касi ) в сумi 54,2 тис.грн. та в iноземнiй валютi (на банкiвських рахунках) в сумi 338,1 тис.грн., тобто тiльки тi, що вiдповiдають критерiям визначення П(С)БО. Проаналiзовано склад витрат майбутнiх перiодiв на вiдповiднiсть їх вимогам П(С)БО. Наявне сальдо за рахунком 39 "Витрати майбутнiх перiодiв" в сумi 23,0 тис.грн. на кiнець звiтного перiоду визнано, як актив, вiдображений за статтею балансу "Витрати майбутнiх перiодiв". У складi витрат майбутнiх перiодiв вiдображенi витрати, що мали мiсце протягом поточного або попереднiх звiтних перiодiв, але належать до наступних звiтних перiодiв - це витрати зi страхування. Статутний капiтал Товариства - зафiксований в установчих документах, як загальна вартiсть активiв, якi є внеском власникiв (учасникiв) до капiталу пiдприємства - вiдповiдає Статуту вiдображеному в Балансi в розмiрi 16000 тис.грн. Заявлений Статутний капiтал Товариства на дату балансу 31.12.2014р. дорiвнює сплаченому. Бухгалтерський облiк статутного капiталу ведеться згiдно "Плану рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобов'язань i господарських операцiй пiдприємств i органiзацiй" та "Iнструкцiєю по застосуванню Плану рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобов'язань i господарських операцiй пiдприємств i органiзацiй", затверджених наказом Мiнфiну України №291 вiд 30.11.1999р. на балансовому рахунку четвертого класу 40 "Статутний капiтал". Сальдо на цьому рахунку на 31.12.2014р. вiдповiдає розмiру статутного капiталу, який зафiксовано в установчих документах. Аналiтичний бухгалтерський облiк капiталу ведеться по кожному засновнику (учаснику) Товариства. Протягом звiтного року змін Статутного капiталу не відбувалось. Статутний капiтал ПрАТ "КЕРАМА ЕКСПЕРТ" становить 16 000 000грн., який розподiлено на 1 600 000штук простих iменних акцiй, номiнальною вартiстю 10 грн. кожна. У статтю "Iнший додатковий капiтал" на кiнець року у сумi 1,4 тис.грн. вiднесено курсова рiзниця, яка виникла при сплатi внескiв до статутного капiталу в минулих роках. На кiнець звiтного перiоду вилучений та неоплачений капiтал вiдсутнiй. Непокритi збитки станом на 01.01.2014р. складали 8455,1тис.грн. Протягом звiтного року був отриманий збиток в сумi 7026,8 тис.грн., інші зміни в капіталі складають -2,2 тис.грн. Непокриті збитки на кiнець звiтного перiоду складають - 15484,1 тис.грн. На дату балансу проведена iнвентаризацiя зобов'язань з метою класифiкацiї зобов'язань вiдповiдно до нормативних вимог П(С)БО 11 "Зобов'язання", яка пiдтвердила реальнiсть розмiру зобов'язань, вiдображених у фiнансовiй звiтностi ПрАТ "КЕРАМА ЕКСПЕРТ". Станом на 31.12.2014р. кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги становить 2075,7 тис.грн.: Павленко Олександр Володимирович - 8,2 тис.грн. ПАТ "УкрСиббанк" -7,3 тис.грн. ПМП "Профессіонал" - 2,5 тис.грн. ПП "Профісегмент" - 4,4 тис.грн. ПП "Фірма "Арис" - 1,3 тис.грн. ПрАТ "Зевс Кераміка" - 580,6 тис.грн. ПрАТ "Інком" - 9,6 тис.грн. ПрАТ "МТС Україна" - 1,6 тис.грн. ПрАТ "Українська керамічна група" - 575,7 тис.грн. СПД Євтухов Д.В. - 10,1 тис.грн. СПД Єсаян І.В. - 4,2 тис.грн. СПД Жеболенко Г.М. - 3,0 тис.грн. СПД Завгородній Е.В. - 1,1 тис.грн. СПД Касілова О.В. - 16,2 тис.грн. СПД Качалка В.М. - 5,2 тис.грн. СПД Філіппов М.Ю. - 1,9 тис.грн. ТОВ "1С-Теллур Константа" - 30,2 тис.грн. ТОВ "Вневідомча охорона" - 1,2 тис.грн. ТОВ "Гугл" - 7,0 тис.грн. ТОВ "Еко" -13,8 тис.грн. ТОВ "Євро-сервіс +" - 6,1 тис.грн. ТОВ "Інноваційні Ай Ті Системи" - 17,8 тис.грн. ТОВ "Комфі Трейд" - 2,2 тис.грн. ТОВ "Корпорація Логістик Груп" - 4,1 тис.грн. ТОВ "Лтс Лімітед" - 267,5 тис.грн. ТОВ "Метрополис Груп" - 310,1 тис.грн. ТОВ "Нова Пошта" - 29,9 тис.грн. ТОВ "Параллель-М ЛТД" - 36,9 тис.грн. ТОВ "Прем'єр Строй" - 6,6 тис.грн. ТОВ "РА Лайм" -4,7 тис.грн. ТОВ "Торговий дім"Естро" - 32,3 тис.грн. ТОВ Розетка. УА" - 28,4 тис.грн. ТОВ ТК "Європлюс" - 1,2 тис.грн. ТОВ"ТРАНС ЛОДЖИСТІКС" - 19,7 тис.грн. Iнші дрібні (до 1 тис.грн.) - 23,1 тис.грн. Загальна кiлькiсть кредиторiв 53 особ. Поточнi зобов'язання за розрахунками - зi страхування - 129,8 тис.грн. - заборгованiсть з єдиного соцвнеску. Iншi поточнi зобов'язання в сумi 533,7 тис.грн.: - аванси, отриманi вiд покупцiв в сумi 28,2 тис.грн. - сальдо на рахунку 643 "Податковi зобов'язання" в сумi 14,2 тис.грн. - сальдо на рахунку 644 "Податковий кредит" в сумi 491,3 тис.грн.