ПРАТ "КЕРАМА ЕКСПЕРТ"

Фінансовий звіт
суб'єкта малого підприємництва

1. Баланс
на 31.12.2013

Примітки: Згiдно П(С)БО№6 "Виправлення помилок та змiни в фiнансових звiтах", затвердженому наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 28.05.1999р. №137 iз змiнами та доповненнями вiдбулося коригування статей фiнансової звiтностi станом на 01.01.2012р., а саме: Рядок Було Стало Рiзниця Балансу до коригування пiсля коригування (Форма №1) Актив: 210 757 тис.грн. 780,7 тис.грн. +23,7тис.грн. 250 48 тис.грн. 43,7 тис.грн. -4,3 тис.грн. Пасив: 350 -4699 тис.грн. -4769 тис.грн. +20 тис.грн. У 2013р. ведення бухгалтерського облiку ПрАТ "КЕРАМА ЕКСПЕРТ" здiйснювалося згiдно Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть" вiд 16.07.99р. №996-ХIV та iнших нормативних документiв, що регламентують питання органiзацiї бухгалтерського облiку в Українi. Протягом року забезпечена безперервнiсть вiдображення операцiй i достовiрна оцiнка активiв, зобов'язань, капiталу в бухгалтерському облiку. Основна концептуальна методика ведення бухгалтерського облiку на пiдприємствi здiйснювалась на пiдставi наказу про обрану облiкову полiтику №1-фiн вiд 03.01.2013р. Вiдповiдно до Закону України "про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" №996-XIV вiд 16.07.1999 року пiдприємство на основi даних бухгалтерського облiку склало рiчну фiнансову (бухгалтерську) звiтнiсть згiдно П(С)БО 25 "Фiнансовий звiт суб'єкта малого пiдприємництва". Згiдно вимог ст. 10 Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" №996-XIV вiд 16.07.1999 року, зi змiнами та доповненнями, з метою пiдтвердження правильностi та достовiрностi вiдображення даних у рiчнiй фiнансовiй звiтностi, на пiдставi наказу №4/i вiд 24.12.2012р.. на пiдприємствi здiйснювалась iнвентаризацiя активiв та зобов'язань. ПрАТ "Керама Експерт" визнало, що ресурси, контрольованi пiдприємством у результатi минулих подiй, використання яких призведе до надходження економiчних вигод, визнанi в поточному роцi активами пiдприємства. Актив вiдображався у балансi лише за умови, що його оцiнка може бути достовiрно та вiрогiдно визначена й очiкується одержання в майбутньому економiчних вигод, пов'язаних з його використанням. Класифiкацiя активiв пiдприємства проведена вiдповiдно до нормативних вимог вiдповiдних П(С)БО - Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку. У рядку 020 в сумi 378,4 тис.грн. вiдображена вартiсть незавершених капiтальних iнвестицiй в придбання (створення) основних засобiв в сумi 128,1 тис.грн. та в придбання (створення) нематерiальних активiв в сумi 250,3 тис.грн. У рядку 030, 031,032 вiдображено вiдповiдно залишкова вартiсть,первiсна вартiсть та знос нематерiальних активiв , основних засобiв та малоцiнних необоротних матерiальних активiв. На балансi пiдприємства на 01.01.2013р. враховуються нематерiальнi активи первiсною вартiстю 2179,5 тис.грн. (знос - 168,8тис.грн.), залишковою вартiстю 2010,7 тис.грн., що визнанi нематерiальними активами вiдповiдно до П(С)БО 8 - Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 8 "Нематерiальнi активи", затвердженого наказом Мiнфiну України №242 вiд 18.10.1999р. Пiдприємством прийняте рiшення про застосування прямолiнiйного методу нарахування амортизацiї виходячи з термiна корисного використання конкретного виду нематерiального активу (п.27 ПБО-8). Нарахована за рiк амортизацiя НМА склала 229,0 тис.грн. Протягом звiтного року надходжень НМА не було. Переоцiнка НМА на дату балансу не здiйснювалась, оскiльки їх залишкова вартiсть не вiдрiзняється вiд справедливої вартостi на дату балансу та у вiдношеннi даних активiв не iснує активного ринку (п.19 ПБО - 8). На дату балансу первiсна вартiсть НМА вiдображена в сумi 2179,5 тис.грн., знос - 397,8 тис.грн., залишкова вартiсть - 1781,7 тис.грн. Станом на 01.01.2013р. первiсна вартiсть основних засобiв складає 1921,2 тис.грн., сума зносу - 324,4 тис.грн., залишкова вартiсть - 1596,8 тис.грн. Протягом звiтного року придбано основних засобiв на суму 539,4 тис.грн., в т.ч.: - Машини та обладнання - на суму 58,5 тис.грн. - Транспортнi засоби - на суму 125,3 тис.грн. - Iнструменти, прилади, iнвентар - на суму 310,7 тис.грн. - Iншi основнi засоби - 44,9 тис.грн. Вiдповiдно до п.26 П(С)БО 7 пiдприємство обрало прямолiнiйний метод нарахування амортизацiї основних засобiв. Сума нарахованої протягом 2013 року амортизацiї склала 548,9 тис.грн. Вибуття основних засобiв протягом звiтного року не було. Протягом року Товариством прийняте рiшення не робити переоцiнку об'єктiв ОЗ, оскiльки їх залишкова вартiсть значно (бiльш нiж на 10%) не вiдрiзнялася вiд справедливої вартостi на дату балансу (п.16 П(С)БО 7). На балансi пiдприємства на 31.12.2013р. враховуються основнi засоби первiсною вартiстю 2460,6 тис.грн. Сума накопиченої амортизацiї складає 873,3 тис.грн. Залишкова вартiсть основних засобiв на 31.12.2013 р. становить 1587,3 тис.грн. Протягом 2013 року придбанi малоцiннi необоротнi матерiальнi активи в сумi 12,1 тис.грн. , на якi при введеннi в експлуатацiю було нараховано знос 100% в сумi 12,1 тис.грн. Таким чином, станом на 31.12.2013р. враховуються МНМА первiсною вартiстю 12,1 тис.грн., знос - 12,1 тис.грн., залишкова вартiсть 0 тис.грн. Зроблений аналiз запасiв на предмет вiдповiдностi критерiям П(С)БО 9 "Запаси", затвердженого наказом Мiнфiну України №246 вiд 20.10.1999р. (зi змiнами та доповненнями), за результатами якого не виявлено не придатних до експлуатацiї або реалiзацiї запасiв. Запаси в сумi 33,3 тис.грн. вiдображенi у фiнансовiй звiтностi за первiсною вартiстю. Загалом облiк вибуття запасiв вiдбувається за методом FIFO. Переоцiнка вартостi запасiв не провадилася через вiдсутнiсть її необхiдностi. Проведений аналiз всiєї дебiторської заборгованостi що до якої iснує ймовiрнiсть отримання майбутнiх економiчних вигод, дозволив Товариству визнати дебiторську заборгованiсть у складi активу. Довгострокова дебiторська заборгованiсть на дату балансу вiдсутня. Поточна дебiторська заборгованiсть за товари, роботи та послуги за строком непогашення знаходиться у рамках операцiйного циклу. Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги на дату балансу складає 0,5 тис.грн. Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом складає 1793,6 тис.грн. - переплата з податку на додану вартiсть в сумi 1785,5 тис.грн. , переплата з ПДФО - 2,5 тис.грн., переплата з торгiвельного патенту - 5, 6 тис.грн. Iнша поточна дебiторська заборгованiсть в сумi 1835,8 тис.грн.: аванси виданi за товари, роботи, послуги в сумi 1750,7 тис.грн. та переплата з єдиного соцiального внеску, нарахованого на ФОП в сумi 72,1 тис.грн., з iнших розрахункiв в сумi 13 тис.грн. При аналiзi грошових коштiв встановлено, що на пiдприємствi на дату балансу числяться кошти в нацiональнiй валютi (на банкiвських рахунках та в касi ) в сумi 254,4 тис.грн. та в iноземнiй валютi (на банкiвських рахунках) в сумi 435,9 тис.грн., тобто тiльки тi, що вiдповiдають критерiям визначення П(С)БО 4 "Звiт про рух грошових коштiв", затвердженого наказом Мiнфiну України вiд №87 31.03.1999р. Проаналiзовано склад витрат майбутнiх перiодiв на вiдповiднiсть їх вимогам П(С)БО. Наявне сальдо за рахунком 39 "Витрати майбутнiх перiодiв" в сумi 6,6 тис.грн. на кiнець звiтного перiоду визнано, як актив, вiдображений за статтею балансу "Витрати майбутнiх перiодiв". У складi витрат майбутнiх перiодiв вiдображенi витрати, що мали мiсце протягом поточного або попереднiх звiтних перiодiв, але належать до наступних звiтних перiодiв: витрати зi страхування - 5,7 тис.грн., лiцензiї на програми - 0,9 тис.грн. Статутний капiтал Товариства - зафiксований в установчих документах, як загальна вартiсть активiв, якi є внеском власникiв (учасникiв) до капiталу пiдприємства - вiдповiдає Статуту вiдображеному в Балансi в розмiрi 16000 тис.грн. Заявлений Статутний капiтал Товариства на дату балансу 31.12.2013р. дорiвнює сплаченому. Бухгалтерський облiк статутного капiталу ведеться згiдно "Плану рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобов'язань i господарських операцiй пiдприємств i органiзацiй" та "Iнструкцiєю по застосуванню Плану рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобов'язань i господарських операцiй пiдприємств i органiзацiй", затверджених наказом Мiнфiну України №291 вiд 30.11.1999р. на балансовому рахунку четвертого класу 40 "Статутний капiтал". Сальдо на цьому рахунку на 31.12.2013р. вiдповiдає розмiру статутного капiталу, який зафiксовано в установчих документах. Аналiтичний бухгалтерський облiк капiталу ведеться по кожному засновнику (учаснику) Товариства. Протягом звiтного року змiн Статутного капiталу не вiдбувалось. Статутний капiтал ПрАТ "КЕРАМА ЕКСПЕРТ" становить 16 000 000грн., який розподiлено на 1 600 000штук простих iменних акцiй, номiнальною вартiстю 10 грн. кожна. У статтю "Iнший додатковий капiтал" на кiнець року у сумi 1,4 тис.грн. вiднесено курсова рiзниця, яка виникла при сплатi внескiв до статутного капiталу в минулих роках. На кiнець звiтного перiоду вилучений та неоплачений капiтал вiдсутнiй. Непокритi збитки станом на 01.01.2013р. складали 4679тис.грн. Протягом звiтного року був отриманий збиток в сумi 3768,7 тис.грн. Непокритi збитки на кiнець звiтного перiоду складають - -8447,7 тис.грн. На дату балансу проведена iнвентаризацiя зобов'язань з метою класифiкацiї зобов'язань вiдповiдно до нормативних вимог П(С)БО 11 "Зобов'язання", яка пiдтвердила реальнiсть розмiру зобов'язань, вiдображених у фiнансовiй звiтностi ПрАТ "КЕРАМА ЕКСПЕРТ". Станом на 31.12.2013р. кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги становить 1281,3 тис.грн.: Главатських А.В. - 2,3 тис.грн. Левiт О.М. - 2,3 тис.грн. ПАТ "УкрСиббанк" - 29,8 тис.грн. ПМП "Профессiонал" - 2,5 тис.грн. ПП "Профiсегмент" - 4,4 тис.грн. ПрАТ "Iнком" - 9,6 тис.грн. ПрАТ "МТС Україна" - 1,6 тис.грн. ПрАТ "Українська керамiчна група" - 566,4 тис.грн. СПД Жеболенко Г.М. - 3,0 тис.грн. СПД Завгороднiй Е.В. - 1,0 тис.грн. СПД Касiлова О.В. - 34,5 тис.грн. СПД Качалка В.М. - 1,0 тис.грн. СПД Фiлiппов М.Ю. -1,9 тис.грн. ТОВ "1С-Теллур Константа" -27,0 тис.грн. ТОВ "Еко" - 3,4 тис.грн. ТОВ "Євро-сервiс +" - 6,1 тис.грн. ТОВ "Iнновацiйнi Ай Тi Системи" -11,6 тис.грн. ТОВ "Комфi Трейд" -2,2 тис.грн. ТОВ "Корпорацiя Логiстик Груп" - 4,1 тис.грн. ТОВ "Лтс Лiмiтед" - 137,9 тис.грн. ТОВ "ЛуганськКанцОпт" - 3,0 тис.грн. ТОВ "Метрополис Груп" - 130,5 тис.грн. ТОВ "Прем'єр Строй" - 6,0 тис.грн. ТОВ "РА Лайм" - 4,7 тис.грн. ТОВ "Сiнтез" -136,6 тис.грн. ТОВ "Торговий дiм"Естро" - 32,3 тис.грн. ТОВ "Шунгiт" - 55,2 тис.грн. ТОВ Розетка. УА" - 32,3 тис.грн. ТОВ ТК "Європлюс" - 1,1 тис.грн. Шевченко В.В. -2,3 тис.грн. Iншi дрiбнi (до 1 тис.грн.) - 24,7 тис.грн. Загальна кiлькiсть кредиторiв 56 особ. Поточнi зобов'язання за розрахунками - зi страхування - 61,5 тис.грн. - заборгованiсть з єдиного соцвнеску iз заробiтної плати за грудень 2013р. Iншi поточнi зобов'язання в сумi 443,3 тис.грн.: - аванси, отриманi вiд покупцiв в сумi 26,9 тис.грн. - сальдо на рахунку 643 "Податковi зобов'язання" в сумi 16,6тис.грн. - сальдо на рахунку 644 "Податковий кредит" в сумi 399,8 тис.грн.