ПРАТ "КЕРАМА ЕКСПЕРТ"

Фінансовий звіт
суб'єкта малого підприємництва

1. Баланс
на 31.12.2012

Примітки: Згiдно П(С)БО№6 "Виправлення помилок та змiни в фiнансових звiтах", затвердженому наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 28.05.1999р. №137 iз змiнами та доповненнями вiдбулося коригування статей фiнансової звiтностi станом на 01.01.2012р., а саме: Рядок Було Стало Рiзниця Балансу до коригування пiсля коригування (Форма №1) Актив: 160 0 тис.грн. 387 тис.грн. +387 тис.грн. 170 430 тис.грн. 365 тис.грн. -65 тис.грн. 210 998 тис.грн. 1103 тис.грн. +105тис.грн. 250 20 тис.грн. 17 тис.грн. -3 тис.грн. Всього 1447 тис.грн. 1872 тис.грн. 423 тис.грн. Пасив: 350 -1121 тис.грн. -1129 тис.грн. -8 тис.грн. 530 81 тис.грн. 133 тис.грн. +52 тис.грн. 610 25 тис.грн. 404 тис.грн. +379 тис.грн. Всього -1015 тис.грн. -592 тис.грн. 423 тис.грн. У 2012р. ведення бухгалтерського облiку ПрАТ "КЕРАМА ЕКСПЕРТ" здiйснювалося згiдно Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть" вiд 16.07.99р. №996-ХIV та iнших нормативних документiв, що регламентують питання органiзацiї бухгалтерського облiку в Українi. Протягом року забезпечена безперервнiсть вiдображення операцiй i достовiрна оцiнка активiв, зобов'язань, капiталу в бухгалтерському облiку. Основна концептуальна методика ведення бухгалтерського облiку на пiдприємствi здiйснювалась на пiдставi наказу про обрану облiкову полiтику №1-фiн вiд 03.01.2012р. Вiдповiдно до Закону України "про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" №996-XIV вiд 16.07.1999 року пiдприємство на основi даних бухгалтерського облiку склало рiчну фiнансову (бухгалтерську) звiтнiсть згiдно П(С)БО 25 "Фiнансовий звiт суб'єкта малого пiдприємництва". Згiдно вимог ст. 10 Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" №996-XIV вiд 16.07.1999 року, зi змiнами та доповненнями, з метою пiдтвердження правильностi та достовiрностi вiдображення даних у рiчнiй фiнансовiй звiтностi, на пiдставi наказу №4/i вiд 24.12.2012р.. на пiдприємствi здiйснювалась iнвентаризацiя активiв та зобов'язань. ПрАТ "Керама Експерт" визнало, що ресурси, контрольованi пiдприємством у результатi минулих подiй, використання яких призведе до надходження економiчних вигод, визнанi в поточному роцi активами пiдприємства. Актив вiдображався у балансi лише за умови, що його оцiнка може бути достовiрно та вiрогiдно визначена й очiкується одержання в майбутньому економiчних вигод, пов'язаних з його використанням. Класифiкацiя активiв пiдприємства проведена вiдповiдно до нормативних вимог вiдповiдних П(С)БО - Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку. У рядку 030, 031,032 вiдображено вiдповiдно залишкова вартiсть,первiсна вартiсть та знос нематерiальних активiв та основних засобiв. На балансi пiдприємства на 01.01.2012р. враховуються нематерiальнi активи первiсною вартiстю 95тис.грн. (знос - 7 тис.грн.), залишковою вартiстю 88 тис.грн., що визнанi нематерiальними активами вiдповiдно до П(С)БО 8 - Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 8 "Нематерiальнi активи", затвердженого наказом Мiнфiну України №242 вiд 18.10.1999р. Пiдприємством прийняте рiшення про застосування прямолiнiйного методу нарахування амортизацiї виходячи з термiна корисного використання конкретного виду нематерiального активу (п.27 ПБО-8). Нарахована за рiк амортизацiя НМА склала 162 тис.грн. Протягом звiтного року було придбано НМА на суму 2085 тис.грн. Переоцiнка НМА на дату балансу не здiйснювалась, оскiльки їх залишкова вартiсть не вiдрiзняється вiд справедливої вартостi на дату балансу та у вiдношеннi даних активiв не iснує активного ринку (п.19 ПБО - 8). На дату балансу первiсна вартiсть НМА вiдображена в сумi 2180 тис.грн., знос - 169 тис.грн., залишкова вартiсть - 2011 тис.грн. Станом на 01.01.2012р. первiсна вартiсть основних засобiв складає 922тис.грн., сума зносу - 11 тис.грн., залишкова вартiсть - 911 тис.грн. Протягом звiтного року придбано основних засобiв на суму 999 тис.грн., в т.ч.: - Машини та обладнання - на суму 124 тис.грн. - Iнструменти, прилади, iнвентар - на суму 843 тис.грн. - Iншi основнi засоби - 32 тис.грн. Вiдповiдно до п.26 П(С)БО 7 пiдприємство обрало прямолiнiйний метод нарахування амортизацiї основних засобiв. Сума нарахованої протягом 2012 року амортизацiї склала 313 тис.грн. Вибуття основних засобiв протягом звiтного року не було. Протягом року Товариством прийняте рiшення не робити переоцiнку об'єктiв ОЗ, оскiльки їх залишкова вартiсть значно (бiльш нiж на 10%) не вiдрiзнялася вiд справедливої вартостi на дату балансу (п.16 П(С)БО 7). На балансi пiдприємства на 31.12.2012р. враховуються основнi засоби первiсною вартiстю 1921 тис.грн. Сума накопиченої амортизацiї складає 324 тис.грн. Залишкова вартiсть основних засобiв на 31.12.2012 р. становить 1597 тис.грн. Зроблений аналiз запасiв на предмет вiдповiдностi критерiям П(С)БО 9 "Запаси", затвердженого наказом Мiнфiну України №246 вiд 20.10.1999р. (зi змiнами та доповненнями), за результатами якого не виявлено не придатних до експлуатацiї або реалiзацiї запасiв. Запаси в сумi 17 тис.грн. вiдображенi у фiнансовiй звiтностi за первiсною вартiстю. Загалом облiк вибуття запасiв вiдбувається за методом FIFO. Переоцiнка вартостi запасiв не провадилася через вiдсутнiсть її необхiдностi. Проведений аналiз всiєї дебiторської заборгованостi що до якої iснує ймовiрнiсть отримання майбутнiх економiчних вигод, дозволив Товариству визнати дебiторську заборгованiсть у складi активу. Довгострокова дебiторська заборгованiсть на дату балансу вiдсутня. Поточна дебiторська заборгованiсть за товари, роботи та послуги за строком непогашення знаходиться у рамках операцiйного циклу. Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги на дату балансу складає 383 тис.грн. Найбiльш суттєвими дебiторами є: - Анонiмний покупець (продаж через iнтернет-магазин) в сумi 6 тис.грн. - ПрАТ "Зевс Керамiка" - 1 тис.грн. - ПрАТ "Українська керамiчна група" - 370 тис.грн. - СПД Фiлiппов М.Ю. - 6 тис.грн. Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом складає 1412 тис.грн. - переплата з податку на додану вартiсть в сумi 1410 тис.грн. та переплата з торгiвельного патенту - 2 тис.грн. При аналiзi грошових коштiв встановлено, що на пiдприємствi на дату балансу числяться кошти в нацiональнiй валютi (на банкiвських рахунках та в касi ) в сумi 231тис.грн. та в iноземнiй валютi (на банкiвських рахунках) в сумi 1763 тис.грн., тобто тiльки тi, що вiдповiдають критерiям визначення П(С)БО 4 "Звiт про рух грошових коштiв", затвердженого наказом Мiнфiну України вiд №87 31.03.1999р. Проаналiзовано склад витрат майбутнiх перiодiв на вiдповiднiсть їх вимогам П(С)БО. Наявне сальдо за рахунком 39 "Витрати майбутнiх перiодiв" в сумi 35 тис.грн. на кiнець звiтного перiоду визнано, як актив, вiдображений за статтею балансу "Витрати майбутнiх перiодiв". У складi витрат майбутнiх перiодiв вiдображенi витрати, що мали мiсце протягом поточного або попереднiх звiтних перiодiв, але належать до наступних звiтних перiодiв: витрати зi страхування - 10 тис.грн., лiцензiї на програми - 1 тис.грн., право на користування програмним продуктом - 24 тис.грн. Статутний капiтал Товариства - зафiксований в установчих документах, як загальна вартiсть активiв, якi є внеском власникiв (учасникiв) до капiталу пiдприємства - вiдповiдає Статуту вiдображеному в Балансi в розмiрi 1600 тис.грн. Заявлений Статутний капiтал Товариства на дату балансу 31.12.2012р. дорiвнює сплаченому. Бухгалтерський облiк статутного капiталу ведеться згiдно "Плану рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобов'язань i господарських операцiй пiдприємств i органiзацiй" та "Iнструкцiєю по застосуванню Плану рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобов'язань i господарських операцiй пiдприємств i органiзацiй", затверджених наказом Мiнфiну України №291 вiд 30.11.1999р. на балансовому рахунку четвертого класу 40 "Статутний капiтал". Сальдо на цьому рахунку на 31.12.2012р. вiдповiдає розмiру статутного капiталу, який зафiксовано в установчих документах. Аналiтичний бухгалтерський облiк капiталу ведеться по кожному засновнику (учаснику) Товариства. Протягом звiтного року Статутний капiтал був збiльшений за рахунок додаткової емiсiї акцiй. Станом на 01.01.2012р. статутний капiтал товариства складав 7180650 грн. та розподiлений на 718065 штук простих iменних акцiй, номiнальною вартiстю 10 грн. кожна. Розмiр додаткової емiсiї склав 8819350грн.,що складає 881935 штук простих iменних акцiй, номiнальною вартiстю 10 грн. кожна. Таким чином, на дату балансу статутний капiтал ПрАТ "КЕРАМА ЕКСПЕРТ" становить 1600000грн., який розподiлено на 1600000штук простих iменних акцiй, номiнальною вартiстю 10 грн. кожна. У статтю "Iнший додатковий капiтал" на кiнець року у сумi 1 тис.грн. вiднесено курсова рiзниця, яка виникла при сплатi внескiв до статутного капiталу. На кiнець звiтного перiоду вилучений та неоплачений капiтал вiдсутнiй. Непокритi збитки станом на 01.01.2012р. склали 1129 тис.грн. Протягом звiтного року був отриманий збиток в сумi 3570 тис.грн. Нерозподiлений прибуток на кiнець звiтного перiоду склав - 4699 тис.грн. На дату балансу проведена iнвентаризацiя зобов'язань з метою класифiкацiї зобов'язань вiдповiдно до нормативних вимог П(С)БО 11 "Зобов'язання", яка пiдтвердила реальнiсть розмiру зобов'язань, вiдображених у фiнансовiй звiтностi ПрАТ "КЕРАМА ЕКСПЕРТ". Станом на 31.12.2012р. кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги становить 222 тис.грн.: Главатських А.В. - 3 тис.грн. Левiт О.М. - 2 тис.грн. ПП "Профiсегмент" - 4 тис.грн. ПП "Трiнiтек" - 1 тис.грн. ПрАТ "МТС Україна" - 1 тис.грн. ПрАТ "Українська керамiчна група" - 37 тис.грн. ТОВ "1С-Теллур Константа" - 25 тис.грн. ТОВ "Га-Кешер" - 4 тис.грн. ТОВ "Галмод" - 4 тис.грн. ТОВ "Декада" - 2 тис.грн. ТОВ "Еко" -3 тис.грн. ТОВ "Iнновацiйнi Ай Тi Системи" - 6 тис.грн. ТОВ "Лтс Лiмiтед" - 62 тис.грн. ТОВ "МашТехнiка" -1 тис.грн. ТОВ "Шунгiт" - 63 тис.грн. Шевченко В.В. -2 тис.грн. Iншi дрiбнi - 2 тис.грн. Загальна кiлькiсть кредиторiв 22 особи. Поточнi зобов'язання за розрахунками - з бюджетом становлять 7 тис.грн. - заборгованiсть з податку на доходи фiзичних осiб. - зi страхування - 13 тис.грн. - заборгованiсть з єдиного соцвнеску iз заробiтної плати за грудень 2012р. - з оплати працi - 24 тис.грн. - заборгованiсть iз заробiтної плати за грудень 2012р. Iншi поточнi зобов'язання в сумi 578 тис.грн. - аванси, отриманi вiд покупцiв в сумi 469 тис.грн. - сальдо на рахунку 643 "Податковi золбов'язання" в сумi 17 тис.грн. - сальдо на рахунку 644 "Податковий кредит" в сумi 92 тис.грн.